整月做账秘籍，从注册到交税（全年通用，小规模）
发表于：2019-03-27 10:01:59 浏览：169
文章导读： 上一周给大家总结了一下会计每个月的流程，现在我们先来第一步—填写记账凭证。 每一步分开详细地讲一讲具体怎么操作怎么工作。 那其实填写记账凭证考验的就是分录的一个知识，今天郑州注册公司小编的总结厉害了，精确到每一笔小业务呢。 1、注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资...
上一周给大家总结了一下会计每个月的流程，现在我们先来第一步—填写记账凭证。
每一步分开详细地讲一讲具体怎么操作怎么工作。
那其实填写记账凭证考验的就是分录的一个知识，今天
郑州注册公司小编的总结厉害了，精确到每一笔小业务呢。
1、注册资金交存验资户
借：银行存款----验资户
贷：实收资本
2、由验资户转入基本户
借：银行存款----基本户
贷：银行存款----验资户
3、取备用金
借：库存现金
贷：银行存款
4、签定租房合同，交租金。
借：长期待摊费用
贷：银行存款
5、购置电脑、办公家俱等固定资产。
借：固定资产
贷：银行存款
6、购置笔、纸袋等办公用品。
借：管理费用——办公费
贷：库存现金
7、支付与销售有关和各项费用。
借：销售费用
贷：库存现金（银存）
8、预存税款
借：银行存款----纳税户
贷：银行存款----基本户
9、采购商品，增值税直接记入产品成本中。
借：库存商品
贷：银行存款
10、因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。
借：财务费用----票据及手续费
贷：银行存款
11、发生销售收入,款项收回。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
12、月未预提本月工资、福利费。
借：管理费用----工资
销售费用----工资
贷：应付工资
借：管理费用----福利费
销售费用----福利费
贷：应付福利费总额
13、本月银行存款利息收入。
借：银行存款
贷：财务费用----利息
14、计提本月应负担的折旧费。（本月增加的固定资产，本月不计提折旧）
借：管理费用---折旧费
贷：累计折旧
15、本月应摊销的房屋租金。
借：管理费用---租金
贷：长期待摊费用
16、计算本月应交的税金
①借：税金及附加
贷：应交税费----城市建设维护税
----教育费附加
----地方教育费附加
②借：税金及附加----印花税
贷：应交税费----印花税
17、交纳本年印花税。
借：管理费用----印花税
贷：银行存款----纳税户
18、计算、缴纳本月应交所得税。
借：所得税
贷：应交税费---企业/个人所得税
借：应交税费---企业/个人所得税
贷：银行存款
19、结转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：本年利润
20、结转利润分配
借：利润分配---未分配利润
贷：本年利润
热点资讯
联系我们
河南晟森会计服务有限公司
联系人：韩经理
热线：18530966149
固话：0371-60926906
QQ：2669622829
地址：河南自贸试验区郑州片区（郑东）CBD商务外环与东一街格拉姆大厦B栋2102室
